现金比率表示企业资产的即时流动性,它将现金等价物与流动负债相联系。

其计算公式为:

现金比率=现金余额/流动负债×100%

具体计算操作步骤如下所示。

步骤01:选中B4单元格,在公式编辑栏中输入公式“=现金流量表!B36/现金流量比率表!E3”,按Enter键,即可显示第一季度现金比率,如图11-36所示。

Excel 计算现金比率-Excel22

图11-36 计算第一季度现金比率

步骤02:选中C4单元格,在公式编辑栏中输入公式“=现金流量表!C36/现金流量比率表!C3”,按Enter键,即可显示第二季度现金比率。

步骤03:利用相同的方法,分别计算得出第三季度和第四季度的现金比率。

步骤04:选中F4单元格,在公式编辑栏中输入公式“=SUM(现金流量表!B36:E36)/现金流量比率表!F3”,按Enter键,即可流动负债年度总计,如图11-37所示。

Excel 计算现金比率-Excel22

图11-37 计算“现金比率”